近年來，英國房地產業已證明其穩定、獲利且可靠。無論經濟困難或全球局勢如何，市場仍然保持健康。租金比以往任何時候都高，資本增值前景預計從 2024 年起恢復和成長。 如果您想投資房地產並充分利用這個機會，需要考慮很多因素。最重要的事情之一是了解您在各個階段的納稅義務。透過這樣做，您將能夠最大化您的回報並為自己帶來最大的成功機會。 請注意Alliance Investments 不是合格的稅務顧問，我們強烈建議您在投資英國房地產之前先諮詢獨立財務顧問。
2023 年土地印花稅 (SDLT)
土地印花稅 (SDLT) 適用於在英國購買的所有價值超過 125,000 英鎊的住宅物業。這是購買住宅的法律要求，也是您在投資時必須注意的事項。 此外，所有投資者在購買非主要居所的房產時均需額外繳納 3% 的附加費，自 2021 年 4 月起，海外投資者還需繳納 2% 的附加費。印花稅以浮動比例計算如下：
（截至 2023 年第四季）
雖然如果您是來自英國或國外的投資者，您確實需要支付更多費用，但這筆金額不會令人反感。例如，如果您投資曼徹斯特房產，您可以享受頂級豪華公寓去年增加25%的租金收入。同樣，第一太平戴維斯預計到 2027 年該地區的房產價值將增長 22% 以上。您支付的任何附加費可能與您將獲得的收益相形見絀。 最後，印花稅必須在購買完成後 30 天內支付。如果您未在此期限內付款，您將面臨罰款的風險。
收入所得稅
您從任何英國房產獲得的所有租金回報均需繳納收入所得稅。根據您的收入水平，稅率從基本的 20% 到最高 45% 不等。 如果您居住在英國境外，則必須簽署非居民房東計畫。這就是英國稅務海關總署 (HMRC) 向一年中至少有六個月居住在英國以外其他地方的房東收取應稅收入的方式。 有關該計劃如何為您服務的更多信息，請聯繫獨立財務顧問。
資本增值稅 (CGT)
如果您選擇稍後出售您的房產並賺取超過原始購買價格的利潤，您將需要繳納資本增值稅 (CGT)。它按上述利潤或“資本收益”的百分比支付。 它向國內和海外買家收取的費用完全相同，稅率最高可達 18% 或 28%，具體取決於您作為個人的稅階。如果您透過信託或公司持有，稅率將分別高達 28% 或 20%。
遺產稅
遺產稅是針對已去世人士的遺產繳納的，並對價值超過 325,000 英鎊的任何資產負責。您的遺產中超過該門檻的任何部分都將按 40% 的標準稅率收取費用。 如果您將 10% 或更多的淨值捐贈給慈善機構，則可享有 36% 的折扣。在這種情況下，淨值是遺產的總價值減去任何債務。 如果您希望在去世前將資產轉移給配偶或親戚以減少潛在的英國稅收，請諮詢獨立財務顧問以獲取法律建議。
市政稅
最後，市政稅不是您需要定期自行繳納的稅。通常由住戶支付。然而，如果房產因空置期而空置，房東需承擔費用，直至新租戶搬入。每月至少需要支付 80 英鎊。 避免繳納市政稅的最簡單方法是投資於需求遠高於供應的地區。透過這樣做，您可以接觸到大量的租戶，並確保房產永遠不會空著。
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